所得稅年報補交的稅分錄怎么做
答:會計分錄如下:
借:以前年度損益調整
貸:應繳稅金--應繳所得稅
借:應繳稅金--應繳所得稅
貸:銀行存款
借:利潤分配--未分配利潤
貸:以前年度損益調整
會計分錄分為簡單分錄和復合分錄兩種.簡單分錄也稱"單項分錄".是指以一個帳戶的借方和另一個賬戶的 貸方相對應的會計分錄.復合分錄亦稱"多項分錄".是指以一個賬戶的借方與幾個賬戶的貸方,或者以一個 賬戶的貸方與幾個賬戶的借方相對應的會計分錄.
預繳所得稅怎么做會計分錄
答:1、預交時
借:應交稅費或應交稅金 -所得稅
貸:銀行存款或現金
2、計提時
借:所得稅 或所得稅費用
貸:應交稅費或應交稅金 - 所得稅
3、結轉所得稅
借:本年利潤所得稅 或所得稅費用 - 所得稅
貸:銀行存款
企業所得稅實行按月提取,季度交納、全年清算匯繳的辦法;所謂預交,就是按照累計利潤總額乘以稅率減去 以前已交稅金,就是需要預交的數額 ,這個數額不是最后的實際數,通過清算匯繳的納稅調整,全年還要通算 .
損益類科目增加記在貸方。
資產類金額的增加在借方,資產類金額的減少在貸方
負債類金額的減少在借方,負債類金額的增加在貸方
所有者權益類金額的減少在借方,所有者權益類金額的增加在貸方
成本類金額的增加在借方,成本類金額的減少在貸方
損益類收入小類的減少在借方,損益類收入小類的增加在貸方
損益類成本費用小類金額的增加在借方,損益類成本費用小類金額的減少在貸方。
沒有補繳企業所得稅,其他地方稅也沒有調整的話,不必做分錄;沒有補繳企業所得稅,但是有其他地方稅調整的話需要做調整分錄的;有補繳企業所得稅,同時也有其他地方稅 調整的...
年報,做 借:利潤分配——未分配利潤貸:應繳稅費——企業所得稅 不涉及當年的利潤表。 2.如果未報年報,則可作 借:所得稅貸:應繳稅費——企業所得稅 損益表記在所得稅項下...
借:所得稅費用貸:應交稅費-應交所得稅借:應交稅費-應交所得稅貸:銀行存款借:本年利潤貸:所得稅費用增值稅(沖減收入):借:主營業務收入貸:應交稅費-未交增值稅 ...
直接記調整 借:利潤分配--未分配利潤1000 貸:應交稅金--應繳所得稅1000 繳稅時 借:應交稅金--應繳所得稅...
“以前年度損益調整”作為一個損益類科目,與其他損益類科目比較,具有如下特殊性:(1... 所得稅資產”科目,貸記“以前年度損益調整”科目;調減虧損的,作相反分錄。(3)、調整...
1、分錄應該為: (1)補交08年所得稅時 借:應交稅金--所得稅 572.72 貸:銀行存款 572.72 (2)按補交稅金金額做提取分錄 借:以前年度損益調整 572.72 貸:應交稅金--所得稅...
攤銷費用后的差額應交的所得稅,借記“遞延稅款”科目,貸記“應交稅金——應交所得... 分錄外,還需做以下兩筆會計分錄: 借:遞延稅款 3300 貸:應交稅金——應交所得稅...
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