一、總則

　　第一條 為規范本公司財務行為，加強財務管理和經濟核算，適應發展的需要，依據《小企業會計制度》，特制定本辦法。

　　第二條 會計核算以企業持續、正常的生產經營活動為前提。

　　第三條 會計核算應當劃分會計期間，分期結算賬目和編制財務會計報告。

　　企業對外提供的會計報表應當依次編定頁數，加具封面，裝訂成冊，加蓋公章。封面上應當注明：企業名稱、報表所屬年度或者月份、報出日期，會計人員簽名并蓋章。

　　第四條 企業的會計核算以人民幣為記賬本位幣。

　　第五條 企業的會計記賬采用借貸記賬法。

二、財務機構設置及會計崗位責任制

　　本公司根據業務需要設置財務科，配備相應的業務素質合格的會計人員2名，出納1名，會計1名。其中出納人員不得兼管稽核，會計檔案保管和收入、費用、債權、債務帳目的登記工作，會計人員兼管公司稽核、會計檔案保管工作，并定期組織檢查、考核、培訓會計人員。

三、貨幣資金管理制度

　　(一)現金管理制度

　　1、錢帳分開。

　　2、出納人員逐日逐筆順序登記現金日記帳，做到日清月結，帳實相符。

　　3、嚴格現金收付范圍，不坐支、不白條或借據抵充，不挪用現金。

　　(二)銀行結算制度

　　1、嚴格執行《銀行結算辦法》規定。不出租、出借帳戶;不簽發空白、空頭支票。

　　2、出納人員逐日逐筆順序登記銀行日記帳，做到日清月結。并按月調整未達帳項，編制銀行存款余額調節表。

　　3、支票管理

　　①支票領用需本人填寫支票審批表，并由上級主管及經理簽字。

　　②支票簽發時要登記支票領用簿，注明簽發日期、收款單位、用途、限額，誰領用誰簽字。

　　③印鑒、支票分開保管。

　　4、作廢支票要加蓋“作廢”戳記，連同存根一起妥善保管。

四、費用開支財務管理制度

　　第一章、費用開支計劃

　　第一條公司各部門必須在年底根據下年工作計劃制定本單位費用開支計劃，由財務部匯總、審核，經公司總經理審批，即為公司下年的費用開支計劃，并下達各部門費用開支指標。

　　第二條 公司同時授予部門經理對計劃內費用開支的審批權限。

　　第三條 公司費用開支計劃留有彈性，并根據實施情況調整或變更授權。

　　第二章審批權限及程序

　　第一條 凡公司費用開支計劃內審批程序為：

　　1.費用由當事人申請;

　　2.部門經理審查確認;

　　3.財務部門審核;

　　4.授權分管部門經理或總經理審批。

　　第二條 凡公司計劃外開支，一律最后報總經理審批。

　　第三章行政費用管理

　　第一條 辦公用品及低值易耗品采購報銷手續：

　　1.行政部根據計劃統一采購、驗收、入庫，根據發票、入庫單報銷。

　　2.各部門急需或特殊的辦公用品，經批準，可自行購買：

　　(1)單價在50元以下，或總價在200元以下，部門經理批準;

　　(2)單價在50元以上，或總價在200元以上，總經理批準。

　　購買后，提交發票、實物，經行政部查驗入庫單及入賬報銷。

　　第二條 交通費報銷：

　　1.交通補貼依公司補貼津貼標準。

　　2.交通補貼以報銷形式發放。

　　3.員工外勤不能按時返回就餐者可給予誤餐補貼。

　　4.員工外勤每天交通費元標準以坐公交或地鐵，經批準可乘坐出租車并報銷。凡公司派車均不報銷外勤交通費。

　　第三條 應酬招待開支報銷：

　　1.根據公司規定的接待標準接待。

　　2.應酬應事先申請并得到批準。

　　3.原則上不允許先斬后奏，因特殊原因無法事先辦理的，事后須及時報告有關領導。

　　4.如公司有定點酒店、賓館。一般在簽單卡簽字后按月結算，不得擅自在它處或用現金結算。

　　第四章 內部費用單據管理

　　第一條 依類別規范填制相關單據。

　　第二條 報銷單據后依公司規定貼附相關正規票據，特殊事項貼附相關證明。

五、經營財務管理制度

　　第一章、采購管理

　　1、采購人員根據采購訂單檢驗貨物，檢驗合格后方可簽收。

　　2、倉管人員接收驗收貨物合格后，開具入庫單并以此入賬，采購人員以財務聯、采購發票和相關單據做財務報賬。

　　3、特殊情況采購人員有義務依公司要求與銷售公司協調開具發票。

　　第二章、銷售管理

　　1、銷售人員依據銷售協議報財務部門開具銷售發票，倉管人員根據銷售協議與實際發貨開出庫單，出庫單與相關單據報財務。

　　2、銷售人員負責貨款以及相關單據的回收。

　　3、財務部門檢查銷售單據的完整性，敦促有關人員收齊單據。

　　第三章庫存管理

　　1、詳細統計購入發出貨物，制作庫存明細表。

　　2、依據相關部門要求提供數據。

　　3、定期向財務部門提交盤點表。