小規(guī)模企業(yè)所得稅怎么申報?

小規(guī)模納稅人申報企業(yè)所得稅有增值稅和企業(yè)所得稅兩種.

增值稅,一般按月申報.工業(yè)企業(yè)根據(jù):開具發(fā)票金額/(1+6%)×6%申報增值稅;商業(yè)企業(yè)根據(jù):開具發(fā)票金額/(1+4%)×4%申報增值稅.

需要申報的報表有:《小規(guī)模納稅人納稅申報表》、《增值稅申報附列資料》、《資產(chǎn)負債表》、《損益表》,所有的報表應該都可以從納稅申報系統(tǒng)生成打印,如果需要紙質(zhì)報表,可以向當?shù)囟悇諜C關(guān)免費索取.

企業(yè)所得稅.按季度申報,年底匯算清繳.所得稅征收方式可以分為查賬征收和核定征收.如果實行查賬征收,需要報送的報表很多,并且需要出具由注冊會計師簽字的查賬報告;如果實行核定征收,只需要報送《企業(yè)所得稅核,定征收申報表》.

小規(guī)模納稅人納稅申報流程怎么做?

增值稅小規(guī)模納稅人納稅申報:納稅人報送申報資料→受理審核→受理申報.

(1)《增值稅小規(guī)模納稅人納稅申報表》.

(2)財務報表,提供的資料完整、填寫內(nèi)容準確、各項手續(xù)齊全,當場辦結(jié).

(3)消費稅納稅人納稅申報納稅人報送申報資料→受理審核→受理申報《消費稅申報表》及其附表(金銀飾品購銷存月報表).

(4)提供的資料完整、填寫內(nèi)容準確、各項手續(xù)齊全,當場辦結(jié).

(5)所得稅納稅人納稅申報.

企業(yè)所得稅匯總(合并)納稅企業(yè)逐級匯總(合并)申報.

(1)受理申報-受理審核-逐級上傳到總機構(gòu)所在地國稅機關(guān).

(2)匯總后的納稅申報表及附表及財務會計報表.

(3)所屬成員企業(yè)納稅申報表及附表.

(4)本級納稅申報表、附表及財務會計報表.

(5)提供的資料完整、填寫內(nèi)容準確、各項手續(xù)齊全,3日辦結(jié).

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