答:首先,沖紅的發(fā)票,你需要做張紅字的憑證,把之前的賬沖掉.摘要欄寫紅字沖賬就行(我平時就是這樣寫的).
然后按重開的發(fā)票,重新做一張藍字憑證,摘要欄按你最開始填的那張?zhí)罹托辛?
具體的會計摘要如下:
1.沖紅時
借:應(yīng)收賬款(紅字金額)
貸:主營業(yè)務(wù)收入 (紅字金額)
貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅--銷項稅額(紅字稅額)
2.重開時
借:應(yīng)收賬款
貸:主營業(yè)務(wù)收入
貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅--銷項稅額
紅字發(fā)票(負(fù)數(shù)發(fā)票)開具方法:
方法一:1、先進入增值稅開票系統(tǒng),在菜單欄找到紅字發(fā)票申請,點第一個申請銷售方的,然后下一步,填寫要紅沖的發(fā)票資料,打印出《申請單》(一式兩聯(lián))加蓋財務(wù)專用章.
2、導(dǎo)出電子信息,國稅網(wǎng)站-網(wǎng)上申請-發(fā)票管理類-紅字發(fā)票申請單,上報.
方法二:1、進入增值稅開票系統(tǒng),在菜單欄找到紅字發(fā)票申請,點第一個申請銷售方的,然后下一步,填寫要紅沖的發(fā)票資料,打印出《申請單》(一式兩聯(lián))加蓋財務(wù)專用章.
2、拿《申請單》(一式兩聯(lián))到辦稅大廳辦理審批,取回開票通知知單.
1、銷貨方讓購貨方提供購貨方所在地(區(qū))稅務(wù)局的"開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單"通知單上標(biāo)明所開紅字發(fā)票的詳細(xì)信息及開具紅字發(fā)票的的理由.
2、銷貨方憑購貨方提供的"開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單"開具紅字發(fā)票.
3、開具方法:打開"防偽開票軟件"--點擊"發(fā)票管理"--點擊"專用發(fā)票填開"--點擊"打開的發(fā)票上的負(fù)數(shù)"--輸入所要開具紅字發(fā)票的代碼和發(fā)票號碼--點擊"下一步"--跳出所開具的發(fā)票的信息--打印此張"負(fù)數(shù)發(fā)票"即可.
以上詳細(xì)介紹了跨月紅字發(fā)票做賬摘要怎么寫,也介紹了紅字發(fā)票開具流程是怎樣的.作為一名開具紅字發(fā)票的財務(wù)人員,一定要非常清楚,跨月紅字發(fā)票做賬摘要寫法如本文所示.每一個會計人員都要學(xué)會會計處理,而會計處理在不斷的變化之中,所以會計人員需要積極學(xué)習(xí),本平臺有很多學(xué)習(xí)機會.
兩種方法都可以。摘要:沖減2月*號憑證,銷貨退回(或?qū)懫渌?
計帳簿、憑證的頁面和資料,不能任意更改、調(diào)換、增添和消除,要按規(guī)定的方法更正,在過去隨意違規(guī)操作是犯罪行為
摘要欄就寫"紅沖X月X號憑證",分錄就是原來那筆分錄,但是用負(fù)數(shù)表示.會計帳簿、憑證...紅字發(fā)票的原因,總之就是做賬的人一看摘要就要清楚原因
沒按其要求備注,這月已開紅字發(fā)票和重新開票,金額都不變,請問如何做分錄——這樣可以不做分錄。把發(fā)票附在其他的收入記賬憑證的后面即可。紅字發(fā)票如何做賬分錄:...
如果跨月就需要你的客戶給你開一張拒收證明,說明這張發(fā)票有誤,對方拒收,蓋上對方單位的公章,然后帶上相關(guān)資料去稅務(wù)開局通知單后,就可以開局紅字發(fā)票,然后開正確的發(fā)票...
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