增值稅專用發(fā)票若滯留應(yīng)如何解決，數(shù)豆子為大家整理相關(guān)資料。
增值稅專用發(fā)票若滯留應(yīng)如何解決由于增值稅發(fā)票開具不去抵扣就會造成滯留，去抵扣又屬于不能抵扣的范圍，所以若取得不能抵扣的專用發(fā)票，一個途經(jīng)是要銷貨方重新開具普通發(fā)票，另一個途經(jīng)是把發(fā)票拿去認(rèn)證抵扣，但同時做全額進(jìn)項轉(zhuǎn)出。
1、購貨方購進(jìn)屬于免稅貨物用、非應(yīng)稅項目用，要求銷貨方開具普通發(fā)票。
2、購貨方屬于小規(guī)模納稅人期間，要求銷貨方開具普通發(fā)票。
3、購貨方接到專用發(fā)票超過90日認(rèn)證期而無法認(rèn)證抵扣，購貨方要自我檢討一下管理流程，應(yīng)在90日內(nèi)盡快認(rèn)證。
造成滯留發(fā)票的原因主要有以下幾方面:1。屬于購進(jìn)免稅貨物用，專用發(fā)票不得認(rèn)證;
2。屬于購進(jìn)非應(yīng)稅項目用，專用發(fā)票不得認(rèn)證;
3。銷貨方未將專用發(fā)票交給購貨方，造成存根聯(lián)滯留;
4。購貨方接到專用發(fā)票超過90日(自2010年1月1日改為180日)認(rèn)證期而無法認(rèn)證抵扣，造成存根聯(lián)滯留;
5。購貨方在小規(guī)模納稅人期間取得對方開具的專用發(fā)票不能抵扣;
6。購貨方發(fā)生走逃或注銷。
國稅總局曾經(jīng)專門發(fā)文要求各地稅局檢查滯留發(fā)票，各地稅局也積極對滯留發(fā)票進(jìn)行一張不漏的排查，要求存在滯留發(fā)票的每家公司必須對滯留的原因加以說明，同時對存在疑點的公司進(jìn)行現(xiàn)場檢查，發(fā)現(xiàn)部分公司存在不少滯留發(fā)票，主要是企業(yè)想偷漏稅，做法是隱瞞銷售收入同時隱瞞抵扣發(fā)票，使稅負(fù)從表面上看與一般公司相符，這就造成很多該抵扣的發(fā)票不去稅局抵扣，造成發(fā)票滯留。
上文講述了增值稅專用發(fā)票若滯留應(yīng)如何解決，滯留發(fā)票主要有以上幾個處理方式，我們操作的時候一定要符合以上的要求就是可以的，如果你在實際操作時實在不知道的可以參考上文整理的資料，看完本文介紹你知道了嗎?以上就是本網(wǎng)小編整理的全部內(nèi)容!
增值稅專用發(fā)票滯留
但卻沒有購貨方的認(rèn)證信息,稅務(wù)機(jī)關(guān)通過對滯“滯留票”的核查,可以發(fā)現(xiàn)那些帳外經(jīng)營(進(jìn)貨不入帳,同樣銷貨時也不入帳)達(dá)到偷逃增值稅的目的企業(yè)。因此核查“滯留票”...
應(yīng)該是稅務(wù)局檢查處理你們,而非開票方
只能通過開具相應(yīng)的紅字增值稅專用發(fā)票來處理,也就是先通過紅字發(fā)票沖銷,然后再重新開具。
c→one:1、請銷貨方給你增值稅滯留發(fā)票的抵扣聯(lián)和記賬聯(lián),雖然不能抵扣,但可以入賬...銷貨方為什么發(fā)票不給購貨方,進(jìn)項稅額未抵扣造成損失可雙方協(xié)商解決。
可以憑銷售方的存根聯(lián)復(fù)印件認(rèn)證抵扣,不會出現(xiàn)滯留問題。如果丟失了沒有采取以上措施,會出現(xiàn)滯留票問題,只要你的業(yè)務(wù)是實際發(fā)生的,不抵扣進(jìn)項稅,銷售正常計提銷項稅額...
相關(guān)文章
01-01
147262℃
未取得經(jīng)營許可或未履行備案手續(xù)，擅自從事互...
01-13
28838℃
電子稅務(wù)局申報流程如下：打開瀏覽器進(jìn)入各地...
03-16
25417℃
記賬憑證是財會部門根據(jù)原始憑證填制，記載經(jīng)...
12-12
21526℃
電子發(fā)票是信息時代的產(chǎn)物，同普通發(fā)票一樣，采...
11-30
19220℃
按照稅法的規(guī)定，有一些商品如涉農(nóng)商品、自來...
12-02
17581℃
行政審批局“一顆印章審批”，解決“權(quán)力碎片...
