一、現金收付

（一）、收現

　　制證工資及固定資產崗(水電費、代收款項)

　　管理費用崗(其他應收款)

　　銷售核算崗(貨款)

　　成本核算崗(加工費、材料款)

注：

　　① 原則上只有收到現金才能開具收據，在收到銀行存款或下賬時需開具收據;

　　核實收據上已寫有“轉賬”字樣，后加蓋“轉賬”圖章和財務結算章，并登記票據傳遞登記本后傳給相應會計崗位。

　　② 隨工資發放時代收代扣的款項，由工資及固定資產崗開具收據，可以沒有交款人簽字。

（二）、付現

1、費用報銷

2、人工費、福利費發放

（三）、現金存取及保管

注：

　　① 下午下班后，現金庫存應在限額內。

　　② 從銀行提取現金以及將現金送存銀行時都須通知保安人員隨從，注意保密，確保資金安全。

（四）、管理現金日記賬，做到日清月結，并及時與微機賬核對余額

二、銀行存款收付

（一）、銀收

1、其他項目收款

2、貸款

（二）、銀付

1、日常性業務款項

　　材料核算崗(材料采購)

　　成本核算崗(外協加工、車間質保費用)

　　管理費用崗(管理部門用款)

　　銷售費用崗(銷售部門用款)

　　工資福利崗(工資兌現、福利)

　　及固定資產崗(GMP部門費用、固定資產購建)

注：

　　①開出的支票應填寫完整，禁止簽發空白金額、空白收款單位的支票。

　　②開出的支票(匯票、電匯)收款單位名稱應與合同、發票一致。

　　③有前期未報賬款項的個人及所在部門，一律不辦理付款業務。

2、打卡工資

注：

　　①每月根據工資發放時間提前2天將工資所需款調入銀行，并按時從工行將工資款劃入銀行。

　　②打卡工資的支票須于工資發放日前1天連同工資盤送達銀行。

3、業務員兌現

4、還貸及銀行結算

5、交稅

（1）、完稅

（2）、進稅卡

（3）、從稅卡交稅

6、

　　及時將各銀行對賬單交內審崗編制銀行調節表，對調節表上掛賬及時進行清理和查詢，責成相關崗位進行下賬處理。

三、工作要求

　　1、熟悉公司各類財務管理制度。

　　2、了解財務部各崗位工作內容，做好與各崗位的銜接工作。

　　3、準確收付現金，妥善保管現金及有價證券，保證資金安全。

　　4、堅持每天盤點現金，及時核對現金日記賬，做到日清月結。

　　5、隨時掌握各銀行戶頭余額，禁止簽發空頭支票。

　　6、樹立良好的窗口形象。

　　(以上流程僅供參考)

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