企業所得稅留抵怎么做分錄，以下是數豆子整理的內容。

財務上只需要做預繳的分錄即可。

借：應交稅費-企業所得稅

貸：銀行存款

形成應交稅費的借方余額，就可以留抵以后的稅款了。

1。居民企業應當就其來源于中國境內、境外的所得繳納企業所得稅。

2.非居民企業在中國境內設立機構、場所的，應當就其所設機構、場所取得的來源于中國境內的所得，以及發生在中國境外但與其所設機構、場所有實際聯系的所得，繳納企業所得稅。

非居民企業在中國境內未設立機構、場所的，或者雖設立機構、場所但取得的所得與其所設機構、場所沒有實際聯系的，應當就其來源于中國境內的所得繳納企業所得稅。

3.來源于中國境內、境外的所得的確定原則

企業以貨幣形式和非貨幣形式從各種來源取得的收入，為收入總額。包括：

(一)銷售貨物收入；

(二)提供勞務收入；

(三)轉讓財產收入；

(四)股息、紅利等權益性投資收益；

(五)利息收入；

(六)租金收入；

(七)特許權使用費收入；

(八)接受捐贈收入；

(九)其他收入

在實務操作中還一定要注意稅法優先原則在其他方面的體現。好了，關于"企業所得稅留抵怎么做分錄"的問題就暫時說到這里了，財務問題是我們作為財務人員會經常遇到的，大多時候都是苦于身邊沒有可以解答疑惑的人，但是現在，如果大家遇到這些問題，可以上線與小編交流，小編會竭盡所能來為您解答疑惑。

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