年底結(jié)轉(zhuǎn)損益后計提所得稅嗎，一起來看看數(shù)豆子為大家整理的內(nèi)容。
年底結(jié)轉(zhuǎn)損益后計提所得稅嗎所得稅是按月計提還是按季度計提，首先看該企業(yè)是如何申度報所得稅的，如果是月申報就當(dāng)月計提，如果是季度申報就季度計提。計提之后再做結(jié)轉(zhuǎn)損益。
1、先計提所得稅
借：所得稅
貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅
2、期末將所得稅余額結(jié)轉(zhuǎn)
借：本年利潤
貸：所得稅
3、年度終了，結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤余額
借：本年利潤
貸：利潤分配-未分配利潤
應(yīng)對國家征稅政策，月度所得稅征繳采取月度匯算清繳的方法實現(xiàn)，即多退少補的政策。具體表現(xiàn)為：企業(yè)設(shè)立一個匯內(nèi)算清繳賬戶，并存入一定的金額，在核算出當(dāng)期的所得稅時稅款通過匯算清繳賬戶結(jié)容算，即使后期存在差異的情況下也會在下一個會計期間返還或者補全。在沒有計算所得稅之前把所有憑證過賬，結(jié)轉(zhuǎn)損益，過賬，然后看利潤總額是多少，需要計提多少所得稅，然后反過賬，把結(jié)轉(zhuǎn)損益的分錄刪除，然后錄入計提所得稅的分錄，然后過賬，結(jié)轉(zhuǎn)損益，再過賬。
企業(yè)所得稅需要結(jié)轉(zhuǎn)損益嗎企業(yè)所得稅需要結(jié)轉(zhuǎn)損益，所得稅一般季度預(yù)繳，年終匯算清繳，也有按月預(yù)繳的。zd如果每月月底要提取所得稅，同時，在月底進行結(jié)轉(zhuǎn)版所得稅。
賬務(wù)處理如下：
(1)每月月底提取時
借：所得稅費用
貸：應(yīng)交稅費--所得稅
(權(quán)2)月底進行結(jié)轉(zhuǎn)
借：本年利潤
貸：所得稅費用
(3)下月繳納時
借：應(yīng)交稅費--所得稅
貸：銀行存款等
計提所得稅要單獨編制記帳憑證的,最后是結(jié)轉(zhuǎn)損益,在財務(wù)模塊里點擊"結(jié)轉(zhuǎn)損益"就會自動結(jié)轉(zhuǎn)。
所得稅借:以前年度損益調(diào)整(紅字憑證,藍字記貸方帳)貸:所得稅紅字(注:如果提取時未通過“所得稅”科目,則貸方為“應(yīng)交稅金——企業(yè)所得稅”)3、年末,將“以前年...
所得稅是按本年利潤的25%計提,所以要結(jié)轉(zhuǎn)損益后才知道所得稅額,但做賬的先后對未分配利潤都沒有影響
遞延所得稅資產(chǎn)貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅遞延所得稅負債期末結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費用:...損益的各項支出調(diào)整金額,應(yīng)直接調(diào)整變更當(dāng)期應(yīng)納稅所得額,不得追補確認在業(yè)務(wù)支出...
1,不是的。所得稅費用應(yīng)當(dāng)在結(jié)轉(zhuǎn)損益以前計提。需要自己做分錄來結(jié)轉(zhuǎn)損益。具體的會計分錄:計提時:借:所得稅貸:應(yīng)交稅金-所得稅結(jié)轉(zhuǎn):借:本年利潤貸:所得稅&...
年末所得稅的結(jié)轉(zhuǎn)只結(jié)轉(zhuǎn)本年的借:本年利潤貸:所得稅費用借:利潤分配--未分配利潤貸:本年利潤上年的所得稅:借:以前年度損益調(diào)貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅借:應(yīng)交稅費...
結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤外,還要結(jié)轉(zhuǎn)所得稅計提借:所得稅費用貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅結(jié)轉(zhuǎn)借:本年利潤貸:所得稅費用上交借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅貸:銀行存款年末,除要做...
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