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答：《增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用)》填寫說明

本表"貨物及勞務"與"服務、不動產和無形資產"各項目應分別填寫。

(一)"稅款所屬期"是指納稅人申報的增值稅應納稅額的所屬時間，應填寫具體的起止年、月、日。

(二)"納稅人識別號"欄，填寫納稅人的稅務登記證件號碼。

(三)"納稅人名稱"欄，填寫納稅人名稱全稱。

(四)第1欄"應征增值稅不含稅銷售額(3%征收率)"：填寫本期銷售貨物及勞務、發生應稅行為適用3%征收率的不含稅銷售額，不包括應稅行為適用5%征收率的不含稅銷售額、銷售使用過的固定資產和銷售舊貨的不含稅銷售額、免稅銷售額、出口免稅銷售額、查補銷售額。

納稅人發生適用3%征收率的應稅行為且有扣除項目的，與當期《增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用)附列資料》第8欄數據一致。

(五)第2欄"稅務機關代開的增值稅專用發票不含稅銷售額"：填寫稅務機關代開的增值稅專用發票銷售額合計。

(六)第3欄"稅控器具開具的普通發票不含稅銷售額"：填寫稅控器具開具的貨物及勞務、應稅行為的普通發票金額換算的不含稅銷售額。

(七)第4欄"應征增值稅不含稅銷售額(5%征收率)"：填寫本期發生應稅行為適用5%征收率的不含稅銷售額。

納稅人發生適用5%征收率應稅行為且有扣除項目的，本欄填寫扣除后的不含稅銷售額，與當期《增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用)附列資料》第16欄數據一致。

一、小規模增值稅申報表是按月或者季度申報的。如果是企業所得稅在國稅管理的話，需要報企業所得稅年度匯算清繳資料，包括年度申報表和財務報表。

1、小規模納稅人向國稅申報的稅種：增值稅和所得稅。

2、每月15號前向國稅申報繳納增值稅。

3、季度末的下月15號前向國稅申報繳納所得稅。

4、年終進行所得稅匯算清繳。

二、小規模納稅人所得稅申報表季報有：

《中華人民共和國企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表(A類)》(查賬征收企業)、

《中華人民共和國企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表(B類)》(核定征收企業)，

《中華人民共和國企業所得稅匯總納稅分支機構分配表》(本表適用于在中國境內跨省、自治區、直轄市設立不具有法人資格的營業機構，并實行"統一計算、分級管理、就地預繳、匯總清算、財政調節"匯總納稅辦法的居民企業填報。)

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