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因此，銀行罰息屬于納稅人按照經(jīng)濟(jì)合同規(guī)定支付的違約金，不屬于行政罰款，可以在企業(yè)所得稅稅前扣除。
銀行的罰息不需要在計算所得稅時做納稅調(diào)增，，銀行按規(guī)定加收的罰息，不屬于行政性罰款，允許在稅前扣除。
《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)<中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表>的通知》附件二《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表(A類)》填報說明中規(guī)定，附表三《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》第31行"11。罰金、罰款和被沒收財物的損失"：第1列"賬載金額"填報本納稅年度實(shí)際發(fā)生的罰金、罰款和被罰沒財物的損失，不包括納稅人按照經(jīng)濟(jì)合同規(guī)定支付的違約金(包括銀行罰息)、罰款和訴訟費(fèi)。
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以前年度稅金滯納金
全年利潤比前幾季度的利潤低很多,需要申請退還之前多交的企業(yè)所得稅;2.由于財務(wù)計算錯誤,在季度申報時,誤申報多繳納了企業(yè)所得稅,在年度清算時,需要申請退還之前多交的...
借:以前年度損益調(diào)整貸:應(yīng)繳稅金——應(yīng)繳所得稅借:應(yīng)繳稅金——應(yīng)繳所得稅貸:銀行存款借:利潤分配——未分配利潤貸:以前年度損益調(diào)整借:以前年度損益調(diào)整-補(bǔ)繳企業(yè)...
退回跨年度多交所得稅賬務(wù)處理如下:借:銀行存款貸:以前年度損益調(diào)整然后再期末結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整借:以前年度損益調(diào)整貸:利潤分配-未分配利潤
所得稅多繳了,不用調(diào)報表。在應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅借方掛著即可。
需要申請退還之前多交的企業(yè)所得稅;2.由于財務(wù)計算錯誤,在季度申報時,誤申報多繳納了企業(yè)所得稅,在年度清算時,需要申請退還之前多交的企業(yè)所得稅。企業(yè)申請退還企業(yè)...
掛應(yīng)收,逐步減值②營業(yè)外支出可以了抵稅嘛,抵減以后期間所得稅,有錢就這么任性嘛
征管法:第五十一條納稅人超過應(yīng)納稅額繳納的稅款,稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)現(xiàn)后應(yīng)當(dāng)立即退還;納稅人自結(jié)算繳納稅款之日起三年內(nèi)發(fā)現(xiàn)的,可以向稅務(wù)機(jī)關(guān)要求退還多繳的稅款并...
是的借:以前年度損益調(diào)整貸:應(yīng)交稅金—所得稅借:應(yīng)交稅金—所得稅貸:銀行存款(現(xiàn)金)借:利潤分配貸:以前年度損益調(diào)整
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