應(yīng)交增值稅進項稅余額結(jié)轉(zhuǎn)，財務(wù)人員經(jīng)常會遇到此類問題，下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容，一起來看看吧。
應(yīng)交稅費-應(yīng)繳增值稅-進項轉(zhuǎn)出是有貸方余額的，就跟銷項稅金一樣，月末是根據(jù)銷項稅金+進項轉(zhuǎn)出-進項稅金計算出本期應(yīng)繳增值稅。
這個是三級科目，不需要作分錄，最后只要計算出應(yīng)繳稅金
借：應(yīng)交稅金-應(yīng)繳增值稅XXX
貸：銀行存款XXX
應(yīng)交稅金-應(yīng)繳增值稅這個科目就沒有余額了。
一般納稅人
（1）生產(chǎn)貨物或者提供應(yīng)稅勞務(wù)的納稅人，以及以生產(chǎn)貨物或者提供應(yīng)稅勞務(wù)為主（即納稅人的貨物生產(chǎn)或者提供應(yīng)稅勞務(wù)的年銷售額占應(yīng)稅銷售額的比重在50%以上）并兼營貨物批發(fā)或者零售的納稅人，年應(yīng)稅銷售額超過50萬的；
（2）從事貨物批發(fā)或者零售經(jīng)營，年應(yīng)稅銷售額超過80萬元的。
小規(guī)模納稅人
（1）從事貨物生產(chǎn)或者提供應(yīng)稅勞務(wù)的納稅人，以及從事貨物生產(chǎn)或者提供應(yīng)稅勞務(wù)為主（即納稅人的貨物生產(chǎn)或者提供勞務(wù)的年銷售額占年應(yīng)稅銷售額的比重在50%以上），并兼營貨物批發(fā)或者零售的納稅人，年應(yīng)征增值稅銷售額（簡稱應(yīng)稅銷售額）在50萬元以下（含本數(shù)）的。
（2）除上述規(guī)定以外的納稅人，年應(yīng)稅銷售額在80萬元以下（含本數(shù)）。
好了，關(guān)于上述“應(yīng)交增值稅進項稅余額結(jié)轉(zhuǎn)”的問題，不知道大家對答案是否滿意呢？一般納稅人在繳納稅款的時候都是可以抵扣其進項稅額的。如果大家在學(xué)習(xí)上還有什么不太懂的問題，歡迎大家在線咨詢我們數(shù)豆子的小編哦！
應(yīng)交增值稅——進項稅額轉(zhuǎn)出借:應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅——未交增值稅貸:應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅——進項稅額此時,銷項稅額、進項稅額、進項稅額轉(zhuǎn)出無余額,未交稅金...
你的帳未做平哦,應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅是一個明細(xì)科目,年底結(jié)轉(zhuǎn)的是銷項稅額貸方余額減去進項稅金借方余額,再減去已交稅金借方余額后實際應(yīng)為零。如果是負(fù)數(shù),表示企業(yè)有...
應(yīng)交增值稅(進項稅)、(銷項稅)等三級科目,平時不要結(jié)轉(zhuǎn),但是年底需要結(jié)轉(zhuǎn)。結(jié)轉(zhuǎn)方式...借方余額:則只留進項稅余額到下年抵扣,其他明細(xì)結(jié)平。見表3.表3借方余額賬務(wù)處理表...
結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅科目里,年末這些進項、銷項、進項稅轉(zhuǎn)出科目是沒有余額的。2、月末把當(dāng)月所有進項、進項轉(zhuǎn)出、銷項稅額全部轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費/應(yīng)交增值稅/未交增值稅科目...
(五)“應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅”科目的期末借方余額反映尚未抵扣的進項稅額,貸方無余額。(六)“應(yīng)交稅金—未交增值稅”科目的期末借方余額反映多繳的增值稅,貸方余額反...
結(jié)轉(zhuǎn)后,“應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅”明細(xì)科目的月末余額應(yīng)為0;如果有留底稅額,“應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅”明細(xì)科目的月末余額應(yīng)為留底稅額。進項稅轉(zhuǎn)出是在“應(yīng)交稅費—...
第一個分錄應(yīng)該是月末結(jié)帳時,“應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅”為貸方余額,是本月月末的應(yīng)交增值稅,處理正確。第二個分錄應(yīng)該是月中預(yù)交增值稅的分錄,處理也是正確的。本月應(yīng)...
轉(zhuǎn)出未交增值稅、進項稅額轉(zhuǎn)出等轉(zhuǎn)至進項稅,應(yīng)交增值稅——應(yīng)交稅金——進項稅額有借方余額,就是留底金額,為第二年的年初未抵扣數(shù)結(jié)轉(zhuǎn)分錄:1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額:
進項稅留抵可結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費——未交交增值稅借方;下年可遞減銷項稅
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