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小規(guī)模納稅人上月多結(jié)轉(zhuǎn)成本怎么辦

答：1、進(jìn)行估價(jià)入賬，銷售后再按估價(jià)結(jié)轉(zhuǎn)成本。

生產(chǎn)成本除了采購成本外(進(jìn)貨)，還有工資、折舊、制造費(fèi)用等。

進(jìn)貨的4萬元的發(fā)票，是材料成本，還可以加上工資、運(yùn)輸成本、折舊等，這些可以估價(jià)，如果估價(jià)為2萬，則這樣結(jié)轉(zhuǎn)的成本就是6萬。

2、在企業(yè)所得稅的征收方式上選擇核定征收，即按照收入總額乘以稅務(wù)局核定的所得率再乘以適用稅率，算出應(yīng)納所得稅額。

建議在企業(yè)所得稅的征收方式上選擇核定征收，即按照收入總額乘以稅務(wù)局核定的所得率再乘以適用稅率，算出應(yīng)納所得稅額。如果按查賬征收，沒有取得發(fā)票的成本不能稅前扣除，企業(yè)的所得稅負(fù)擔(dān)就太重了。

小規(guī)模納稅人結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)含稅結(jié)轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)分錄怎么寫

答：小規(guī)模納稅人結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)含稅結(jié)轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)分錄怎么寫----分錄如下

購進(jìn)時(shí)

借：庫存商品/原材料(價(jià)稅合計(jì)金額)

貸：銀行存款/應(yīng)付帳款/預(yù)付帳款

銷售時(shí)

借：銀行存款/應(yīng)收帳款

貸：主營業(yè)務(wù)收入/其他業(yè)務(wù)收入

貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅

結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)

借：主營業(yè)務(wù)成本/其他業(yè)務(wù)成本

貸：庫存商品/原材料(價(jià)稅合計(jì)金額)

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