根據月度或季度預繳的所得稅數額，確定該年度應補或者應退稅額，并填寫年度企業所得稅納稅申報表，向主管稅務機關辦理年度企業所得稅納稅申報、提供稅務機關要求提供的有關資料、結清全年企業所得稅稅款的行為。

企業所得稅匯算清繳的申報流程：

　　1、登陸當地的稅務電子局，有CA證書的企業，可以直接用CA證書登錄;

　　2、點擊申報繳稅，找到年度企業所得稅，點擊申報;

　　3、根據企業實際情況，對申報表進行選擇和填寫數據;

　　4、申報表填寫完畢，確認無誤后，用CA進行簽名，輸入密碼，提交;

　　5、提交完成后，會有申報成功的回執，再點擊繳款，即完成年度企業所得稅的申報。

所得稅匯算清繳和所得稅年度申報是什么關系？

　　企業所得稅年度納稅申報表其實就是指所得稅匯算清繳;當然兩者有些區別：

　　1.企業所得稅年度納稅申報是要在稅務局網站上申報上傳企業所得稅年度申報表、財務報表年報、關聯表。這個可以會計人員做好上傳申報。

　　2.所得稅匯算清繳報告，是指納稅人在納稅年度終了后規定時期內，依照稅收法律、法規、規章及其他有關企業所得稅的規定，自行計算全年應納稅所得額和應納所得稅額，根據月度或季度預繳的所得稅數額，確定該年度應補或者應退稅額，并填寫年度企業所得稅納稅申報表，向主管稅務機關辦理年度企業所得稅納稅申報、提供稅務機關要求提供的有關資料、結清全年企業所得稅稅款的行為。這個報告由會計師事務所做的。

所得稅匯算清繳怎樣算申報成功？

　　查詢所得稅匯算清繳是否成功了，可以進入納稅申報界面，查看所得稅匯算清繳申報的狀態是不是“申報成功”。

　　無論是國稅還是地稅，無論是A類表還是B類表，填完表之后，點擊申報，等待稅務官員審核，這時再次進入納稅申報系統，可看申報狀態為“待審核”;如果審核通過，查詢時的狀態就是“申報成功”;如果不成功，稅務局會將申報退回并告知被退回原因，進行修改，重新申報。