審計的工作主要有：

　　1、負責對所有涉及的審計事項，編寫內部審計報告，提出處理意見和建議。協助政府審計部門和會計師事務所對公司的獨立審計活動。

　　2、負責做好有關審計資料的原始調查的收集、整理、建檔工作，按規定保守秘密和保護當事人合法權益。

　　3、制定及執行公司總體稅收籌劃方案，監督方案執行及定期匯報執行情況。針對公司具備的各類稅收優惠條件以及項目實際情況，提出項目稅務籌劃方案。

　　4、制定公司稅務管理相關制度及監督執行，建立與稅務部門的良好關系。

1、基本資料：

　　部門名稱 財務審計部 直接上級 總經理

　　主要崗位 經理、副經理、財務及審計主管、主管會計、統計員、會計、出納

　　管理權限 行使對公司財務會計工作全過程的監督、管理權限。

　　部門職能 負責公司財務預算、會計核算、財務管理以及對子公司實施財務監督與審計工作。

2、主要職責：

　　1、負責制定公司財務管理與審計監督的工作計劃，制定并完善會計、財務及審計管理制度。

　　2、負責公司的會計核算工作。

　　3、負責公司財務管理工作。

　　4、負責公司的審計工作。

　　5、監督、指導子公司的財務管理工作。

3、主要工作內容：

　　1、編制公司年度綜合經營計劃，財務收支計劃，并監督、檢查計劃的執行情況。

　　2、組織公司會計核算工作，真實反映經營成果，分析經濟活動，提出改善建議。

　　3、貫徹執行國家財經法規，制定公司財務管理辦法，并負責組織實施。

　　4、審核、合并公司財務報表，編制年度財務決算報告。

　　5、制定資金管理制度，合理調配使用資金，監控資金的投入、提高資金利用效率。

　　6、做好財務預算和公司內部財務管理工作。

　　7、建立健全財務檔案管理制度，保證會計資料的合法與完整。

　　8、對擬投資項目進行資金籌措、經濟效益預測等財務方面的可行性研究，作為公司決策參考。

　　9、檢查指導各子公司的財務工作，通過內部審計，監督其財務運行并對其經營業績進行考核、評價。

　　10、制定內部統計報表，收集整理統計資料，提供統計分析報告，發布、傳遞統計信息。

　　11、協助和支持其他部門的工作，保持部門之間良好的溝通。

　　12、搞好部門建設，不斷改進內部管理工作;管理財會人員，做好財會人員的后續教育和財會業務的培訓工作，提高員工綜合素質和部門工作績效。

　　13、完成公司領導交給的其他任務。

4、主要工作要求：

　　1、工作計劃

　　1.1在每月的第一個工作日，每季度首月的第三個工作日內，每年1月15日前，制定出本部門的各項工作計劃，年度計劃上報總經理，經總經理審批后組織實施。

　　1.2工作計劃的制定要及時、客觀，要具有全面性、科學性和可操作性。

　　1.3按計劃開展各項工作，及時跟蹤計劃實施情況，發現問題立即處理;根據實際工作需要及時修改工作計劃，并做好修改記錄。

　　2、制定制度

　　2.1按照國家的有關政策和相關會計制度、財務管理制度以及法規要求和公司的實際情況，制定公司內部會計核算、投資管理、綜合統計、財務管理等內部財會管理制度，并經審批后組織實施。

　　2.2確保各項制度、細則得到貫徹實施：實施時要根據實際需要做好準備、動員工作，如出現疑問和異議要立即認真解答和處理;要及時跟蹤檢查制度執行情況，發現問題及時處理。

　　3、出納工作

　　3.1及時、妥善地辦理各項經濟業務的現金、銀行收支;屬于現金收支業務的，應在相關手續完備后當日辦妥;屬于銀行收支業務的，應在相關手續完備后3個工作日內辦妥。

　　3.2辦理現金收付，要審核審批有據，嚴格按照國家有關現金管理制度的規定，根據稽核人員審核簽章的收付款憑證，進行復核，辦理款項收付。

　　3.3辦理銀行結算，要規范使用支票、匯票、本票等各種票據，嚴格控制簽空白支票。

　　3.4認真登記日記賬，保證日清月結。根據已經辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現金和銀行存款日記賬，并結出余額。現金的賬面余額要及時與銀行對賬單核對。月末要編制銀行存款余額調節表，使賬面余額與對賬單上余額調節相符。對于末達賬款，要及時查詢。要隨時掌握銀行存款余額。

　　3.5妥善保管庫存現金，保管有價證券。對于現金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺;庫存現金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時存入銀行;要保管好保險柜鑰匙和密碼，不得任意轉交他人。

　　4、會計核算與報表編制

　　4.1認真審核憑證的真實性、合法性和準確性、完整性，包括憑證的名稱、填制的日期、填制憑證單位名稱或者填制人姓名、經辦人員的簽名或蓋章、接受單位名稱、經濟業務內容、數量、單位和金額等內容。對不真實、不合法的原始憑證不予受理;對不準確、不完整的原始憑證予以退回，要求更正、補充;記賬憑證填制規范準確。

　　4.2根據會計制度規定，合理設置科目，使用對應的賬簿，認真、準確地登記，要求做到賬目清楚、數字正確、登記及時、賬證相符，發現問題及時更正，更正符合規范。

　　4.3每月度終了后10個工作日內，編制公司本級各類財務及會計報表，包括：資產負債表、利潤表、現金流量表(按季度編制)、管理費用明細表、海洋運輸成本表、船舶固定費用明細表。

　　4.4每月編制總賬科目余額平衡表，并與有關明細賬核對，保證總賬與明細賬相符。

　　4.5根據上級公司的要求，編制年度財務決算及合并會計報表，并對公司的財務報表進行年度分析。

　　4.6每季(年)度末，對公司各類會計賬戶進行清理。

5、收付款管理

　　5.1根據相關的合同或協議，進行運費/經紀人收入核算。督促并協助業務部門加強費用回收，超過3個月仍未收到港口使費及預先支付的款項，應正式書面通知相關部門催收賬單;結算后仍有結余的，協助有關部門加強預付款余款的回收。

　　5.2及時加強各類與成本、費用相關的預付賬款和其他應收/應付賬款等往來科目的核對;各類船舶費用、燃油、港口使費等賬單，應在收到賬單之日起2個工作日內會簽至相關部門。

　　5.3各類預付、應付款項應在公司有關部門正式通知后的3個工作日內審核并安排付款。

6、會計檔案資料管理

　　6.1收集整理各類財會文檔，包括：與財務相關的公司文件、上級公司文件，財政稅務金融文件等等，及時進行立卷、歸檔，妥善保管。

　　6.2及時按要求整理、裝訂公司各類會計資料：本月所發生各類會計記賬憑證的整理、裝訂工作須在次月完成;上半年度各類會計賬冊、報表的整理、裝訂工作須在每年的8月底之前完成。要保證其合法性與完整性，按順序立卷登記，集中妥善保管。

　　6.3杜絕無關人員或查閱手續不全者查閱，加強檔案保密性，避免泄密。

　　6.4每年4月底前，整理、并向檔案室移交各類上年度會計資料，歸檔管理。

7、財務管理

　　7.1做好公司整體的財務預算工作，協調各項分預算，保持總預算與分預算之間的銜接和平衡，編制總預算表，監督預算的執行并參與考核各項預算的執行情況，提交預算執行報告。

　　7.2牽頭組織成本管理工作，組織制定公司成本管理方案，結合公司實際，制定恰當的成本核算辦法，提出合理的成本指標建議，經批準后嚴格貫徹執行。檢查考核和綜合分析公司成本計劃的完成情況及增產節約經濟效果，深入分析成本增加的原因，提出改進的方法，并將有關情況形成書面報告向總經理室匯報。

　　7.3做好資金管理，做好收支計劃和資金運營計劃，合理、有計劃的調度資金，提高資金的運用效率;根據需要進行資金融通以保證公司生產經營的正常進行。

　　7.4及時組織好債權、債務的清理工作。年終月末，對確實無法收回的應收款項和無法支付的應付款項，應查明原因，報總經理批準后處理。

8、財務分析

　　8.1每季度終了后15個工作日內，通過數據比較，對公司經營情況和公司季度末財務狀況進行分析。找出經營活動中產生的問題，提出改進意見和建議，同時，提出經濟報警和風險控制措施，預測公司經營發展方向等，形成書面分析報告為公司各類決策提供參考。

　　8.2組織對公司重大投資項目和重大經營活動項目進行專門的投資效益、經濟效益分析，從財務角度進行可行性研究，提出意見供領導參考。

9、子公司考核與審計

　　9.1及時對各所屬子公司進行內部審計，及時做好離任審計工作和重大財務事項的專項審計工作。

　　9.2在審計中必須旁證材料收集齊全，做好工作底稿，做好調查記錄;做到依法審計、堅持原則、客觀公正、保守秘密，不得濫用職權、徇私舞弊、玩忽職守;審計報告必須以書面形式提交，做到事實清楚，數據確實，依法有據，建議恰當;要跟蹤審計報告執行結果，及時將有關資料、檔案歸檔保管。

　　9.3按月收集、整理并按季度分析所屬子公司財務報表，形成財務分析報告，提交各所屬子公司董事會(長)和公司分管領導。

　　9.4監督各所屬子公司各項財務制度的執行情況;每季度組織召集各所屬子公司財務負責人召開財務分析會，對于其出現的重大財務收支情況，及時向領導匯報。

　　9.5根據公司關于財務負責人委派制度的有關規定，參與考核委派至各所屬子公司的財務負責人，并提出考核意見。

　　9.6每年度終了后2個月內，對各所屬子公司的經營業績進行考核，收集各項經濟指標，并提交考核報告，提出考核意見。

10、統計

　　10.1統計指標設置合理，工作規范，保證原始記錄和統計臺帳的準確性、完整性、規范性和條理性，妥善保管有關統計資料。

　　10.2統計信息資料的收集及時，數據審核認真，保證有效性和準確性。

　　10.3每月(季、年)終了后8個工作日內，要將上月(季、年)各類統計報表報送公司分管領導;每季(年)終了后15日內將上季(年)度的統計分析報告報送公司分管領導。根據上級統計部門的要求，按時編制、上報統計報表。

　　10.4月度報表要附有文字說明，根據統計報表中各項主要指標反映的問題，說明產生的原因、影響及其后果。分析報告應以報表為基礎，以檢查計劃為重心，測定計劃完成程度，分析計劃完成與未完成的原因，并提出改進意見。

　　10.5編制報表的過程中，要仔細核對數據，嚴格履行審核手續，對外報送的報表必須經公司領導審核、簽名或蓋章。

11、其他業務

　　11.1定期進行盤點清查工作，做到賬、卡、物相符，對盤盈、盤虧和報廢的材料要查明原因，分別不同情況經過批準后進行賬務處理。

　　11.2制訂固定資產目錄，進行固定資產折舊的分類核算，認真審查固定資產的購建、轉讓、報廢等是否符合公司關于固定資產的有關規定，并及時進行賬務處理;每季度終了后七個工作日內編制固定資產的折舊明細表。每年度終了45天內，會同公司有關部門進行固定資產的盤點清查。

　　11.3負責按時交納稅款。

　　11.4及時辦理公司營業執照工商登記的變更和年檢等工作。

　　11.5根據公司差旅費報銷的有關規定，審查各類報銷手續是否完備，并在報銷手續完備后的當天完成費用報銷的制單。

　　11.6在公司規定的期限內通知發放工資、獎金等人員費用;按時繳納公積金及各種勞動保險費。

　　11.7按照公司有關財務管理規定，審查辦理職工備用金、借款手續，并定期(3個月)清理職工個人的備用金及借款賬戶。

　　11.8根據公司有關財務管理規定，審查辦理信用卡的核銷手續，及時核對信用卡往來賬戶，并補足公司信用卡余額，保證公司信用卡的正常使用。

　　11.9每季度終了后1個月內核對與關聯企業的往來賬目，編制往來賬目余額調節表，并在下一季度進行賬務調整。

12、其他工作

　　12.1搞好部門員工隊伍建設，組織部門員工的學習、培訓，不斷提高員工業務素質。

　　12.2積極參與公司文化建設;與政府相關部門保持良好的聯系;協助和支持其他部門的工作，保持部門之間良好的溝通。

　　12.3定期檢查本部門計劃完成和規章制度執行的情況，做好工作總結，形成書面報告，按時向總經理匯報。

　　12.4按時、按量、按質完成公司下達的各項考核指標和總經理室交給的其他任務