企業對賬、結賬的步驟是什么

第一步:先對本月所有憑證重新進行審核,仔細核對減少差錯.月末結賬是建立在日常會計憑證的日清基礎上,要求日常的會計憑證數據和分錄準確無誤,一般建議在月末結賬時核對.

第二步:進行以下項目的賬實核對.

1、現金:在結賬日末進行清盤,編制盤點表.對平現金可以證明所有分錄中有現金的分錄正確.不平應查現金日記賬和所有現金相關憑證,查清原因進行處理.

2、銀行存款:對所有明細賬號編制銀行存款調節表對平銀行賬.

3、存貨:包括原材料、在產品、產成品等.在月末時應進行盤點,并對盤點結果與明細賬進行核對.如有差異應查清原因進行處理.

第三步:核對稅務報表與應交稅金明細賬等賬戶的勾稽關系.

1、運用銀行存款調節表的原理對稅務進項稅額認證清單、四小票軟件清單(包括運費、海關完稅憑證、廢舊物資、農產品收購)和企業的應交稅金-應交增值稅(進項稅額)明細賬進行核對,可以參與銀行存款調節表編制進項稅額調節表.主要調節的是在同一賬稅票中應做進項轉出的,比如稅法規定不可以抵扣的項目的金額、進貨退回折讓證明單的時間性差異.

2、對于銷項稅額對金稅開票的銷項清單、及普通發票與無票收入清單和企業的應交稅金--應交增值稅(銷項稅額)進行核對.(有營業稅的單位可以核對企業收入明細賬與發票的清單,原理是一樣的);

3、對于進項稅額轉出等其他應交稅金的明細科目核對的原理是一樣的.核對平后同時編制所有稅務當月申報表.

第四步:查看所有明細科目余額對于有異常的方向余額的進行調整.

什么是對賬?對賬的工作內容包含什么?

對賬是指會計核算中,對賬簿記錄所做的核對工作.對賬工作是保證賬賬、賬證、賬實相符的重要條件.對賬工作主要內容包括以下三個方面: (1)賬證核對.是指將現金和銀行存款日記賬與有關會計憑證之間核對,檢查其兩者的時間、憑證內容、金額、憑證編號等是否一致.月末如果發現賬證不符,就應重新進行賬證的核對,以保證賬證相符. (2)賬賬核對.是指在賬證核對基礎上,要用現金日記賬和銀行存款日記賬的期未余額與會計掌管的現金和銀行存款總賬的期末余額相互核對,做到賬賬相符. (3)賬實核對.是指在賬賬核對的基礎上,將現金日記賬賬面余額與實際庫存現金相核對(每日進行),銀行存款日記賬賬面余額與銀行對賬單余額核對(一般每月應與銀行對賬單核對),做到賬實相符. 2、結賬.出納人員將本期所發生的所有資金收付業務全部登記入賬并核對無誤后,應通過結賬的方式,計算出本期內現金和銀行存款據點入總額、付出總額和期末余額,以了解本單位本期內貨幣資金的全部收付情況和期末結存情況,為編制會計報表提供依據.

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