全額抵扣的技術維護費報稅填哪欄

兩個地方

主表:

財稅〔2012〕15號)第五條規定:"納稅人在填寫納稅申報表時,對可在增值稅應納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統專用設備費用以及技術維護費,應按以下要求填報:增值稅一般納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表(適用于增值稅一般納稅人)》第23欄"應納稅額減征額".當本期減征額小于或等于第19欄"應納稅額"與第21欄"簡易征收辦法計算的應納稅額"之和時,按本期減征額實際填寫;當本期減征額大于第19欄"應納稅額"與第21欄"簡易征收辦法計算的應納稅額"之和時,按本期第19欄與第21欄之和填寫,本期減征額不足抵減部分結轉下期繼續抵減.……"

附表四:

根據《國家稅務總局關于調整增值稅納稅申報有關事項的公告》(國家稅務總局公告2013年第32號)規定,對可在增值稅應納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統專用設備費用以及技術維護費,應填報《增值稅納稅人申報表附列資料(四)》

全部抵扣的金稅盤設備和技術服務費,在填寫納稅申報表時將這部分款項填寫的應納稅額抵減額一欄內,同時要填寫附表四和增值稅減免稅申報明細表.

技術維護費全額抵扣報稅的步驟:

第一步:打開增值稅申報軟件,進行銷項發票和進項發票的采集,采集完成后點擊填寫報表,系統自動生成各項附表.

第二步:其他附表審核確定好后,點擊進入"增值稅納稅申報表附表資料(四)(稅額抵減情況表)".

第三步:在附表四第一項"增值稅稅控系統專用設備費及技術維護費"中填寫本期發生額和本期實際抵減稅額,本期實際抵減稅額應小于或等于第三列的本期應抵減額.

第四步:附表四填寫保存審核后,進入增值稅納稅申報表,在第二十三欄輸入應納稅額減征額的金額,與附表四中的本期實際抵減稅額應一致.

第五步:增值稅納稅申報表填寫好后,返回點擊選擇最后一項"增值稅減免稅申報明細表"填寫相關內容.

第六步:增值稅減免稅申報明細表的填寫與附表四相同,都是第二欄在本期發生額與第四欄本期實際抵減稅額中填入金額,本期實際抵減稅額與附表四的抵減稅額及申報表第23行應納稅額減征額一致.

增值稅納稅申報表填寫主要是兩個地方需要填寫主表和附表四.每年都在進行繳納技術維護費的納稅人,進行申報全額抵扣增值稅的工作是每一年都需要進行操作的,相信有的納稅人只在現在操作的時候跟著本文的步驟可以順利完成操作,但是到了每年再申報的時候就又忘記了,小編建議這一類朋友收藏本篇文章哦,方便再次查看.

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