答:本期應納稅額合計+期初未繳稅額-本期已納稅額=期末應納稅額.你這個應該是之前未繳納的一直沒繳.
申報回執提示"主表一般項目的本月期初未繳稅額(多繳為負數)應該等于上一稅款所屬期申報表第32欄"期末未繳稅額"(多繳為負數)如何處理?
(1)使用網上服務平臺,刪除主表,點擊首頁"一鍵初始化",執行成功后重新填寫申報.
(2)使用電子申報納稅系統,正常填寫增值稅主表的25行"期初未繳稅額(多繳為負數)"和30行"本期繳納上期應納稅額",保存之后重新申報即可.
注:根據國家稅務總局公告【2016】13號文件第三十九相關規定,第25欄"期初未繳稅額(多繳為負數)":"本月數"按上一稅款所屬期申報表第32欄"期末未繳稅額(多繳為負數)""本月數"填寫.
"本年累計"按上年度最后一個稅款所屬期申報表第32欄"期末未繳稅額(多繳為負數)""本年累計"填寫.
照常登記,本期應納稅額合計+期初未繳稅額-本期已納稅額=期末應納稅額.是之前未繳納的一直沒繳.該科目專門用來核算未繳或多繳增值稅的,平時無發生額,月末結賬時,當"應交稅金--應交增值稅"為貸方余額時,為應繳增值稅,應抄將其貸方余額轉入該科目的貸方.
反映企業未繳的增值稅;當"應交稅費--應交增值稅"為多交增值稅時,應將其多繳的增值稅轉入該科目的借方,反映企業多繳的增值稅
關于期末未繳稅額是負數是什么意思,小編在文章中已經一一羅列出來了,希望對你有所幫助.想獲取更多會計知識,請持續關注我們的更新.如果您其他問題,也可以和我們及時反饋,我們也會根據您的需求,為您提供服務.感謝您的我們的支持與關注.
這個月就不要交了,留抵下月,稅務是不會退給你的。不過出現這種情況不大好,驗證發票之前,先把進項和銷項核對一下,進項多的就不要驗證,每個月盡量交一點。
就表示你前期有預繳稅款,這是你企業在稅局的要求下,向稅局繳納的保證金,可以用來抵減當期的應交增值稅款的。
1、25行和33行。期初未繳稅額(多繳為負數)的“期初”最不明白,這個期初怎么理解?“期初未繳稅額”中“期初”指的是6月份,因此該欄填列6月份24欄“應納稅額合計”數...
照常登記,本期應納稅額合計+期初未繳稅額-本期已納稅額=期末應納稅額。是之前未繳納的一直沒繳。該科目專門用來核算未繳或多繳增值稅的,平時無發生額,月末結賬時,當“...
未交增值稅是負數,照常登記,在余額借貸處寫上“借”字就好了。月底不用結轉。有稅交時這樣結轉:借:應交稅費——轉出未交增值稅貸:應交稅費——未交增值稅下月交時借...
月要交了留抵下月稅務會退給過出現種情況大好驗證發票之前先把進項和銷項核對下進項多要驗證每月盡量交點
申報系統中不能抵消你多繳的稅款,應去辦理多繳稅額的退庫手續。
負數表示多交稅款,正數表示欠繳的稅款
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