期末未繳稅額是負數怎么處理

答:照常登記,本期應納稅額合計+期初未繳稅額-本期已納稅額=期末應納稅額.是之前未繳納的一直沒繳.該科目專門用來核算未繳或多繳增值稅的,平時無發生額,月末結賬時,當"應交稅金--應交增值稅"為貸方余額時,為應繳增值稅,應抄將其貸方余額轉入該科目的貸方.

反映企業未繳的增值稅;當"應交稅費--應交增值稅"為多交增值稅時,應將其多繳的增值稅轉入該科目的借方,反映企業多繳的增值稅

期末未繳稅額是負數是什么意思.

1、期末未繳稅額(多繳為負數)是什么意思呢?增值稅申報主表?

本期應納稅額合計+期初未繳稅額-本期已納稅額=期末應納稅額.你這個應該是之前未繳納的一直沒繳.

2、申報回執提示"主表一般項目的本月期初未繳稅額(多繳為負數)應該等于上一稅款所屬期申報表第32欄"期末未繳稅額"(多繳為負數)如何處理?

答:(1)使用網上服務平臺,刪除主表,點擊首頁"一鍵初始化",執行成功后重新填寫申報.

(2)使用電子申報納稅系統,正常填寫增值稅主表的25行"期初未繳稅額(多繳為負數)"和30行"本期繳納上期應納稅額",保存之后重新申報即可.

注:根據國家稅務總局公告【2016】13號文件第三十九相關規定,第25欄"期初未繳稅額(多繳為負數)":"本月數"按上一稅款所屬期申報表第32欄"期末未繳稅額(多繳為負數)""本月數"填寫.

"本年累計"按上年度最后一個稅款所屬期申報表第32欄"期末未繳稅額(多繳為負數)""本年累計"填寫.

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