納稅人在進行增值稅操作時，是需要購買金稅盤來進行申報的，對其取得專票時且沒有進行勾選認證抵扣，我們是可以計入到應交稅費應交增值稅科目進行處理，認證后在計入到進行稅額科目中，然后并入到應付賬款科目核算，詳細的都整理在金稅開票服務費當月不抵扣怎么寫會計分錄中了，快來看！

金稅開票服務費當月不抵扣怎么做賬

如果當月取得增值稅專用發票,卻沒有勾選認證抵扣,可以把未勾選認證的進項稅額記入"應交稅費-應交增值稅-待抵扣進項稅額"科目,待勾選認證抵扣后,再轉到"進項稅額"科目中.會計分錄如下:

未勾選認證時:

借:原材料/庫存商品……

貸:應交稅費-應交增值稅-待抵扣進項稅額

貸:應付賬款-應付貨款

勾選認證后:

借:應交稅費-應交增值稅-進項稅額

貸:應交稅費-應交增值稅-待抵扣進項稅額

航天金稅服務費計到哪個科目

一、購買時稅控系統時的會計處理，即先按含稅金額，費用正常計入費用或相關的資產科目。

明確了按價稅合計直接抵減應納增值稅額，且其進項稅不得再進行抵扣，則納稅人

(不用區分一般納稅人還是小規模納稅人)的會計處理為：

借：固定資產(或管理費用)

貸：銀行存款(或現金)

二、技術維護費的會計處理

支付時，仍應按原來的會計處理進行核算：

借：管理費用

貸：銀行存款(或現金)

三、月底的會計處理

由于是直接抵減的增值稅應納稅額

(含簡易征收辦法的應納稅額)，故該部分抵減的稅額視同于已經繳納的稅額，則會計分錄為：

借：應增稅費--未交增值稅 或者 借：應交稅費-增值稅-減免稅款

貸：營業外收入

通過上文的內容，大家知道金稅開票服務費當月不抵扣怎么寫會計分錄了吧，還補充了航天金稅服務的分錄內容，還有問題的就聯系在線老師解答，更有分錄資料送大家學習。