納稅人需要按時申報企業(yè)所得稅，對其申報時也是需要做賬的，首先通過所得稅費用和應交稅費做計提處理，然后再計入銀行存款做繳納處理，最后就在月末結轉到本年利潤科目中，那想知道了怎么做賬，又該怎么申報呢?不清楚的就閱讀怎樣寫申報企業(yè)所得稅的會計分錄進行了解。

申報企業(yè)所得稅會計分錄

計提企業(yè)所得稅：

借：所得稅費用

貸：應交稅費——應交所得稅

繳納所得稅：

借：應交稅費——應交所得稅

貸：銀行存款

月末結轉：

借：本年利潤

貸：所得稅費用

應交所得稅是企業(yè)按照稅法規(guī)定計算確定的針對當期發(fā)生的交易和事項，應交納給稅務部門的所得稅金額，即當期應交所得稅。

企業(yè)所得稅的申報流程

企業(yè)納稅人進行納稅申報必須實行電子信息采集。使用防偽稅控系統(tǒng)開具增值稅專用發(fā)票的納稅人必須在抄報稅成功后，方可進行納稅申報。

企業(yè)所得稅申報流程如下：

(1)先登錄到國稅網(wǎng);

(2)點擊網(wǎng)上辦稅;

(3)輸入本企業(yè)的納稅編號及密碼，驗證碼;

(4)點擊網(wǎng)上拓展;

(5)進入網(wǎng)上拓展界面，點擊我要申報，下載軟件;

(6)下載完成后，安裝;

(7)再次點擊，我要申報，先要申報月財務報表(資產(chǎn)負債表及利潤表);

(8)申報成功后，再點擊我要申報，在界面的左方中間位置，找到企業(yè)所得稅月(季)度申報，點擊我要申報，下載所得稅的PDF文檔;

(9)填寫數(shù)據(jù)，點擊提交。

綜上所述就是今天主要為大家整理的有關怎樣寫申報企業(yè)所得稅的會計分錄的知識點了，各位會計人員對分錄和申報流程還有什么不了解的內(nèi)容的話，仔細看看上文內(nèi)容，還有申報資料等著大家領取學習，需要的快領取吧!