給供應商支付貨款分錄如何做，好多小伙伴都不太清楚，今天小編來為大家進行講解，給供應商支付貨款首先通過原材料和應付賬款做購買貨款分錄，其次是通過應付賬款和庫存現金做支付貨款分錄，更多精彩資料，都在給供應商支付貨款分錄如何做這篇文章中。

給供應商支付貨款的賬務處理

1、企業向供應商購買貨物且取得對應發票時：

借：原材料(或庫存商品科目)

應交稅費——應交增值稅(進項稅額)

貸：應付賬款——供應商名稱

2、企業現金支付貨款時：

借：應付賬款——供應商名稱

貸：庫存現金

少付供應商貨款的賬務處理

1、少付的應付賬款的賬務處理是：

(1)繼續支付給供應商的應付款的賬務處理：

借：應付賬款

貸：銀行存款

(2)查明確實無需支付了的應付賬款的賬務處理：

借：銀行存款

貸：營業外收入

2、少收的貨款賬務處理

(1)向客戶追回少收的應收賬款的賬務處理：

借：銀行存款

貸：應收賬款

(2)對于確實收不回的應收賬款，確認壞賬準備的賬務處理：

借：資產減值損失

貸：壞賬準備

計提壞賬準備時：

借：壞賬準備

貸：應收賬款

通過上文的闡述，大家對給供應商支付貨款分錄如何做還有什么疑問嗎?有疑問的話可以點擊上方卡片，上方卡片都是會計做賬所需要掌握的知識點，你還不快快行動起來嗎，快去領取，學會做賬都不怕。