企業(yè)在經(jīng)營(yíng)中就會(huì)發(fā)生各種稅費(fèi)，對(duì)其稅費(fèi)申報(bào)就需要如果稅控盤(pán)來(lái)進(jìn)行操作，那一般納稅人對(duì)發(fā)生的稅控系統(tǒng)技術(shù)維護(hù)費(fèi)需設(shè)置管理費(fèi)用和銀行存款等科目進(jìn)行支付，抵減時(shí)就計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅科目中處理，那小規(guī)模對(duì)此分錄要怎么設(shè)置呢?我們一起來(lái)下文學(xué)習(xí)稅控系統(tǒng)技術(shù)維護(hù)費(fèi)全額抵扣怎么寫(xiě)會(huì)計(jì)分錄。

稅控系統(tǒng)技術(shù)維護(hù)費(fèi)全額抵扣如何做賬

一般納稅人：

企業(yè)發(fā)生技術(shù)維護(hù)費(fèi)，按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，

借：管理費(fèi)用等

貸：銀行存款等

按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(減免稅款)

貸：管理費(fèi)用等

小規(guī)模納稅人：

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅

貸：管理費(fèi)用等

特別提醒，金稅盤(pán)技術(shù)維護(hù)費(fèi)抵扣時(shí)要注意以下問(wèn)題：

1：應(yīng)納稅額減征額不能大于應(yīng)納稅額，也就是說(shuō)如果當(dāng)期銷(xiāo)項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)少于820元時(shí)，如只有500元，那當(dāng)期只能填寫(xiě)減征額500元，剩下的320元留到下期有稅交時(shí)再抵。

2：增值稅納稅人購(gòu)買(mǎi)增值稅稅控系統(tǒng)專(zhuān)用設(shè)備支付的費(fèi)用，只能在初次購(gòu)買(mǎi)時(shí)允許抵減，以后過(guò)保后更換再購(gòu)買(mǎi)的由其自行負(fù)擔(dān)，不得在增值稅應(yīng)納稅額中抵減。

3：按年支付的技術(shù)維護(hù)費(fèi)每年都可以抵減。

好了，關(guān)于稅控系統(tǒng)技術(shù)維護(hù)費(fèi)全額抵扣怎么寫(xiě)會(huì)計(jì)分錄的文章已經(jīng)結(jié)束了，大家看完是不是清楚了怎么做賬，還準(zhǔn)備了相關(guān)分錄資料，需要的朋友可領(lǐng)取！