稅控盤是稅務(wù)機關(guān)為了報稅研制的稅控裝置，在購買這個稅控盤后費用上會抵扣，那稅控盤全額抵扣的會計分錄怎么寫呢，在購入專用設(shè)備時，借記管理費用，貸記銀行存款、庫存現(xiàn)金、應(yīng)付賬款的科目進(jìn)行核算。到了抵減增值稅應(yīng)納稅額時是借記應(yīng)交稅費，貸記管理費用的科目，支付維護(hù)費是怎么做賬，可以看看下文。

稅控盤全額抵扣的分錄怎么做

稅控專用設(shè)備全額抵扣稅金的賬務(wù)處理如下:

1、一般納稅人

1)購入專用設(shè)備時

借:管理費用(價稅合計額)

貸:銀行存款/庫存現(xiàn)金/應(yīng)付賬款

抵減增值稅應(yīng)納稅額時

借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(抵減稅款)

貸:管理費用

2)支付技術(shù)維護(hù)費時

借:管理費用

貸:銀行存款/現(xiàn)金

抵減增值稅稅額時

借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(抵減稅款)

貸:管理費用

2、小規(guī)模納稅人

1)購入專用設(shè)備時

借:管理費用(價稅合計額)

貸:銀行存款/庫存現(xiàn)金/應(yīng)付賬款

抵減增值稅應(yīng)納稅額時

借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅

貸:管理費用

2)支付技術(shù)維護(hù)費時

借:管理費用

貸:銀行存款/現(xiàn)金

抵減增值稅稅額

借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅

購買稅盤全額抵扣情況在報稅的時候需要寫在哪個欄目里

購買稅盤有480元,可以全額抵扣,在報稅時寫到哪個欄目里

先計入管理費用,然后將確定的減免稅額沖減管理費用.購買金稅設(shè)備的費用(包括金稅盤490元、報稅盤230元)、開票軟件技術(shù)維護(hù)費330元/年,均可全額抵稅. 各地區(qū)國稅報備流程可能不太相同,建議咨詢當(dāng)?shù)貒惥?

根據(jù)財稅2012第15號文件

1、增值稅一般納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表(適用于增值稅一般納稅人)》第23欄"應(yīng)納稅額減征額".

2、當(dāng)本期減征額小于或等于第19欄"應(yīng)納稅額"與第21欄"簡易征收辦法計算的應(yīng)納稅額"之和時,按本期減征額實際填寫;

3、當(dāng)本期減征額大于第19欄"應(yīng)納稅額"與第21欄"簡易征收辦法計算的應(yīng)納稅額"之和時,按本期第19欄與第21欄之和填寫,本期減征額不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減.

4、主管稅務(wù)機關(guān)要加強納稅申報環(huán)節(jié)的審核,對于納稅人申報抵減稅款的,應(yīng)重點審核其是否重復(fù)抵減以及抵減金額是否正確.

支付技術(shù)維護(hù)費是借記管理費用，貸記銀行存款、庫存現(xiàn)金的科目。到了抵減增值稅稅額也是借記應(yīng)交稅費，貸記管理費用的科目。看稅控盤全額抵扣的會計分錄怎么寫文章的時候會發(fā)現(xiàn)，小編分為小規(guī)模納稅人和一般納稅人稅控盤抵扣的分錄，但是科目設(shè)置基本都一樣，但是在寫的時候還是要謹(jǐn)慎，有什么科目設(shè)置不懂的就問問會計教練的老師。