企業(yè)所得稅填制的注意事項(xiàng)包括：
1、稅款所屬期間和納稅人識(shí)別號(hào)的填寫：稅款所屬期間按照企業(yè)的納稅期間填報(bào)，以月度作為納稅期限的應(yīng)當(dāng)填寫月度初至月度末的所屬期間；以季度作為納稅期限的應(yīng)當(dāng)填寫季度初至季度末的所屬期間。納稅人識(shí)別號(hào)應(yīng)當(dāng)以企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照上所載明的識(shí)別號(hào)為準(zhǔn)進(jìn)行填寫。
2、小型微利企業(yè)優(yōu)惠事項(xiàng)信息和基本信息的填報(bào)：需要享受小型微利企業(yè)優(yōu)惠的企業(yè)，應(yīng)當(dāng)按要求填寫符合條件的從業(yè)人數(shù)、資產(chǎn)總額、國(guó)家限制或禁止行業(yè)的內(nèi)容。企業(yè)需要填寫真實(shí)的納稅申報(bào)企業(yè)類型、所屬國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)等信息。
3、預(yù)繳稅款計(jì)算項(xiàng)目的填報(bào)：企業(yè)應(yīng)當(dāng)注意包括營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本、利潤(rùn)總額等項(xiàng)目所填寫的金額為全年的累計(jì)數(shù)，同時(shí)注意填寫彌補(bǔ)以前年度虧損的金額。
